特殊期,如何用财务手段减轻老板压力?(上)——揽客魔分享

郑传华 5个月前
摘要

帮助你打开财税思维,降低我们的财税风险和成本。连续更新

揽客魔商学院

2020年开年,因为疫情的原因,很多中小企业在这场没有硝烟的战斗中面临巨大的挑战。作为老板,关心最多的自然是:

 

  •  企业怎么活下去?
  •  原来的经营模式适不适合当下?
  •  如何应对这种突如其来的不可抗拒的风险?
  •  是否要立马调整我们的经营思维,要如何调整?

……‍

当然,除了这些以外,老板还得思考未来会遇见哪些挑战?

比如说我们用工等法律方面的风险、社保、税收等,这些风险我们都要去面对,所以老板也将面临诸多经营的挑战。

 

为帮助你打开财税思维,降低我们的财税风险和成本,接下来书老师将通过政策和案例的形式来给你分析:

①中小企业涉及最多的,战“疫”中的捐赠怎么抵税?

②老板不想缴税的钱,还能通过个人卡进行收款吗?

③个人收入哪些要交税?

④私人账户收公款有没有风险?

……‍

 

本节课的课程简介:

 

 

这3个筹划方案我们学完回去就可以用,用好了直接帮你节税几十万,以下是本次热身课精华内容的文字稿:

 

一、战“疫”捐赠相关税收普及

这次疫情,我们国人都很爱国,企业和个人多多少少涉及物资和现金的捐赠和防疫物资的发放,我就针对这个与你相关度比较高的一个点,给你做一个税收的普及。

具体的条文,我就不一一复述了,总结一下什么意思呢?

 

通俗来讲就是我们如果以企业的名义进行物资和现金的捐赠,以往抵扣额度是企业利润的*12%,针对这次疫情国家的优惠政策是可以在我们企业所得税之前进行全额抵扣。

 

那如果我们以个人的名义进行现金和物品的捐赠,以往抵扣额度是个人应纳税所得额*30%,针对这次疫情国家优惠政策是可以在我们的个人所得税之前进行全额抵扣。

 

那如果是我们企业或者个体工商户自己生产的,或者是委托别人加工的,或者是自己购买的物品,您在捐赠的过程当中。本来应该做视同销售,这次疫情是免增值税消费税,城建税教育附加地方教育附加。

 

所以,你可以看出针对这次疫情国家优惠的力度是非常大的。

 

但是你要注意,现金呢,不能直接捐给承担疫情防治任务的医院,只能通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关进行捐赠。

 

我们捐赠的物资,是要有发票的,那么受捐赠的单位也要给我们开具相应的票据,才能在税前进行抵扣。

 

与我们中小企业相关的,除了捐赠的问题,还有企业给我们的员工发放了口罩酒精等防疫物资,那这种情况应该注意什么呢?

 

企业给员工发放口罩,要求上班必须佩戴,在这个地方,你要注意一下,不要直接给员工发钱,去买防疫物资,因为现金会纳入工资薪金交个人所得税。

 

如果由企业来发放防疫物资,这些防疫物资是可以在企业所得税之前100%的抵扣,如果对方给我们开具了增值税专用发票,也可以进行增值税抵扣,那么员工拿到我们发放的口罩酒精的物质,是不用交个人所得税的。

这是书老师给你罗列出来的,在防疫的过程当中,与我们中小企业相关度比较高的税收问题。

 

希望能够帮助你度过疫情这个难关。当然,国家还给其他的一些优惠政策,因为篇幅有限我在这里不给你一一阐述了。

 

二、2020年3月—6月个税问题

好,接下来算是给你聊一聊另一个重要话题,关于我们2020年3月-6月个税的问题。

我先解决你的第一个问题,个人收入哪些要交税?

 

1、个人收入哪些要交税?这些收入要交税吗?

来我们来罗列我们都有哪些收入:

  • 去年全年工资15万,年终奖发了3万,交税吗?
  •  年初2间出租房,收了一年房租60000万,交税吗?
  •  去年年底以私人名义给企业做了一场营销培训收2万,交税吗?
  •  去年利用闲暇写了一本小说,结果被剧组看中给了20万的费用,交税吗?
  •  喜欢买彩票,偶尔中个奖1万,交税吗?
  •  3年前与朋友开了一家公司,自己只做股东,公司由朋友打理,终拿分红5万,交税吗?
  •  自有一家小诊所,平时交给其他人在打理,周六日去管理下,去年利润30万,交税吗?

……‍

 

以上列举的,以及还有没列举的个人收入那都是要交税的。用本杰明富兰克林的一句话给你总结:

人生有两件大事无法逃脱:死亡和交税

所以,我们每个人都与税收息息相关。

 

2、私人账户收公款有没风险?

我们来看第二个问题:私人账户收公款有没有风险?

 

下面是之前我们服务过的几个客户的情况。

1、某工程公司老板娘管公司现金,公司为了规避税收,钱进老板娘私户,月流水达200万未交税,有没风险?

2、服装公司老板,因上游不开票,所以公司也不开票给下游,每月私户走账400万未交税,有没风险?

3、某微商,下面团队400人,个人月平均流水140万未交税,有没有风险?

4、某设计公司高管,年收入50万,公司申报年工资20万,剩下30万未交税,有没风险?

5、某商贸公司老板为了规避员工个税和社保,钱先转到个人卡上,再发到员工账上,有没有风险?

6、某医药公司老板,为了给回扣,钱先转到个人卡上,再转到对方个人卡上,有没有风险?‍

 

这些私人账户收钱没交税的情况不止书老师列举的这几个,而是大量的存在于我们企业和个人,那这些情况有没有风险呢?

 

各国关于个税的政策?

 

我们接下来看几个国家政策:

第一个政策:个人账户的分类管理

 

这个政策你听没听说过?这个政策在2017年的时候就落地了。

有些同学要问了,老师,个人账户是我们私人账户与个人税收有什么关系?

老师带领你一起来分析分析,就这一个政策就会影响我们个人、企业未来10年、20年。

我们个人账户分类后,分为1、2、3三类。

 

我们原来个人卡全部都是一类账户,也就是我们的借记卡,钱进和钱出不受任何的限制,现在分类账户管理后,我们的一类账户在全国范围内的同一银行只有一个。

 

什么意思?

 

比如我们在全国范围的工商银行开的所有卡,只有一张是一类账户,多于的一张就会变为我们的二类和三类账户。

我们的二类账户日交易额不能超过1万,年交易额不能超过20万。三类账户呢,日交易额不超过2000,而且对余额也有限制,多于2000的余额会自动划转到一类账户上去.

你再看看我们的三类账户,能拿来干嘛?

 

只能用于水电气费、物管费的代扣代缴,是不是?

在座的各位,有没有在一家银行有两张以上银行卡的?

我相信大部分人都有。以前我们已经办了的叫做存量,我们未来再去办的叫做增量。

国家对待存量和增量分别怎么做的?

 

增量现在,老师到对面的工商银行去办一张新的卡,这个时候工商银行的工作人员就问了:老师,请问你今天办了这张卡,是一类账户,还是二类账户,还是三类账户呢?

如果我说现在办的是一类帐户。工作人员马上会说,老师以前你在我们工商银行还有两张银行卡,你看你今天办的是一类账户,那我就自动把你的这两张银行卡降级为二类和三类了。

你说:不不不,我今天办二类账户,那么工作人员就又会说了:老师,那你看你在我们银行还有两张卡,请问哪张卡是你的一类账户呢?这是针对我们的增量。

 

那么如果针对我们的存量呢?

 

你看我们有些人有几十张银行卡对不对?甚至有上百张的。但是实际上我们平时用的差不多也就3到5张,是不是这样的?那么多余的,这些基本上都没有怎么用。

如果我们这些银行卡超过半年以上,不做任何的使用,那么这张银行卡将会被冻结掉。这个钱只能进不能出,这个时候如果你想解冻,你就得带着你的身份证到银行去解冻,对吧?

 

这个时候工作人员又问你了:

老师,请问你在我们家银行总共有三张银行卡,哪一张是你的一类账户呢?

就这样一步一步的……国家和银行把我们所有的个人卡全部进行了分类管理。

你想一想,国家做分类管理的目的是什么?

如果作为一个工薪阶层的人来说,其实一类和二类账户没有太大区别,对不对?

但是作为我们企业主或者自由职业者来说,我们一笔流水是不是都超过20万了?二类和三类账户对我们来说,完全就不能用,所以我们的钱去了哪里?

全部集中到我们的一类账户了。

你又想啊,资金集中是为了干嘛?你说国家管一个人几十张银行卡容易,还是几张容易?

肯定是几张对不对?

所以国家这样做就是为了监管我们的一类账户。(国家做分类管理的目的是监管我们的一类账户)

那么,监管我们一类账户是为了干什么?只是因为我们没有交个人所得税吗?

 

2019年老师接了一个30万的咨询案:

一个做育婴产品连锁店的客户,这个客户一年可以做1个亿的营业额,但是他总共申报给国家的金额也就2000万。剩下的8000万去了哪里?

个人账户,对不对?

所以说你说这0.8个亿在个人账户里面,除了没有交个人所得税,还没有交什么税?

还没有交增值税、企业所得税等等,所以说国家这样做目的是什么呢?

目的是要动摇我们每一个人的根基。(监管我们一类账户是为了动摇我们每一个人的根基)

好,国家完全监管我们的个人流水信息后,下一步是什么呢?

 

第二个政策:个税改革

 

.......

 

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4. 她会告诉你

 

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